Portal

Ερώτηση 2590
20.03.24

Εταιρία ενοικιάζει ΙΧΕ μεταχειρισμένο με λίζινγκ. Το μηνιαίο μίσθωμα είναι 150 + ΦΠΑ για 48 μήνες, συνολικής αξίας για το ανωτέρω χρονικό διάστημα 7.200,00 ευρώ + ΦΠΑ. Η ΛΤΠΦ είναι 8.262,00. Στο τέλος της μίσθωσης δεν θα υπάρξει εξαγορά. Η ερώτηση είναι εάν το ΙΧΕ θα το αντιμετωπίσουμε ως πάγιο ή ως μίσθωμα.

Ερώτηση 2589
20.03.24

1.Εταιρία με απλογραφικά συμμετέχει σε έκθεση, τι παραστατικά θα εκδώσει εφόσον θα κάνει πώληση.

Μπορεί να έχει ταμειακή την οποία θα συνδέσει με το e-send αργότερα ώστε να γίνει η διαβίβαση ή δεν είναι σύννομο;

2.Επίσης η ερώτηση είναι εάν εταιρία με απλογραφικά εκτός από την ταμειακή μπορεί να εκδίδει ΑΛΠ από μηχανισμό γιατί προεισπράττει με έμβασμα μέσω τραπέζης και θέλει να εκδίδει τις αποδείξεις με πίστωση.

Ερώτηση 2588
20.03.24

Σε περίπτωση ατομικής επιχείρησης με απλογραφικά βιβλία έγινε αίτηση για μετάταξη στο απαλλασσόμενο καθεστώς ΦΠΑ μικρών επιχειρήσεων λόγω τζίρου αλλά αρχές του χρόνου κόπηκαν κάποια τιμολόγια εσόδου με ΦΠΑ. Πως το διαχειρίζομαι λογιστικά; Στο myDATA έχουν ανέβει με ΦΠΑ, τι κάνω;

Ερώτηση 2587
20.03.24

Καλησπέρα σας,

Είμαστε στην διαδικασία καταστροφής αρχείου από το 1994, και θα θέλαμε την βοήθειά σας στο παρακάτω θέμα:

1. Υπάρχει κάποιος περιορισμός στην καταστροφή θεωρημένων αρχείων, π.χ. θεωρημένων ισοζυγίων που είχαν εκτυπωθεί τότε;

2. Απ' όσο γνωρίζω, όσον αφορά τις θεωρημένες σελίδες, υπάρχει υποχρέωση να κρατώνται οι κενές για να παραδίδονται στην εφορία με το κλείσιμο της εταιρείας. Ισχύει αυτό ή έχει αλλάξει κάτι;

Ευχαριστώ.

Ερώτηση 2585
11.03.24

ΑΕ έχει φορολογικό κέρδος μετά το συμψηφισμό διαφοράς βάσεων λογιστικής και φορολογικής και πλέον μόνιμων διαφορών (αναμόρφωση) 169.000€. Φορολογικά αναγνωρίσιμες ζημίες 0, αφού έχει παρέλθει η πενταετία και λογιστικές ζημίες 5.800.000€. Θα υπολογιστεί φόρος στα 169.000€ Χ 0,22 = 37.180€. Τακτικό αποθεματικό όμως δεν θα σχηματιστεί διότι το κέρδος δεν καλύπτει τις λογιστικές ζημίες, σωστά;

Ερώτηση 2584
11.03.24

Έστω η ανώνυμη εταιρία Α με μετόχους 2 φυσικά πρόσωπα εισφέρει τις μετοχές της στην ανώνυμη εταιρία Β. Ποιες οι λογιστικές εγγραφές που πρέπει να γίνουν και στις 2 εταιρίες; Ποιες οι φορολογικές συνέπειες των ΦΠ;

Ερώτηση 2575
04.03.24

Ομόρρυθμη εταιρεία με πρώτο έτος λειτουργία το 1997 πραγματοποιεί έως και 31/12/2022 απογραφή αποθεμάτων. Ο τζίρος της ΟΕ μέχρι και το 2011 ήταν ανώτερος των 150.000,00 ευρώ, από το 2012 και μετά είναι μικρότερος του ορίου. Παρακαλώ στην βοήθεια σας αναφορικά με το πότε έχει την δυνατότητα να πάψει να διενεργεί.

Ερώτηση 2571
26.02.24

Ξενοδοχειακή Α.Ε ιδρύθηκε στις 02/07/1986

ΠΤΩΧΕΥΣΗ στις 17/02/1992

ΠΕΡΑΤΩΣΗ ΠΤΩΧΕΥΣΗΣ 17/2/2012 αυτοδικαίως

ΛΥΣΗ ΣΥΜΒΑΤΙΚΟΥ ΧΡΟΝΟΥ λειτουργίας στις 27/07/2016.

Επισήμανση από τις 17/02/1992 ημερομηνία πτώχευσης μέχρι την 27/07/2016 δηλαδή 24 έτη η εταιρεία ήταν αδρανής χωρίς καμία εργασία συντήρησης-αντικατάστασης.
Από της 27/07/2016 παρέμεινε σε άτυπη αδράνεια μέχρι την 14/7/2020 οπότε εγκρίθηκε η ΑΝΑΒΙΩΣΗ σε κατάσταση ενεργούς εταιρείας.
Εταιρεία ορκωτών λογιστών προ της αναβίωσης έκανε εκτίμηση του Ενεργητικού και Παθητικού της εταιρείας και αναπροσάρμοσε την αξία του γηπέδου και των κτιριακών εγκαταστάσεων. Η εταιρεία δεν έχει κανένα έσοδο πλην του ενοικίου που εισπράττει από την μακροπρόθεσμη ενοικίαση του συγκροτήματος. Δεν ασκεί καμία δραστηριότητα και έχει μόνο τα τρέχοντα έξοδα.

ΕΡΩΤΗΜΑ: Υποχρεούται σε απόσβεση του κτιριακού συγκροτήματος κατά το νόμιμο ποσοστό από της αναβιώσεως δεδομένου ότι η κτιριακή εγκατάσταση λόγω 30 ετών εγκατάλειψης δεν λειτούργησε αναμένοντας να υπαχθεί σε κάποιο αναπτυξιακό πρόγραμμα;

Ερώτηση 2562
19.02.24

Ποιος είναι ο λογιστικός χειρισμός για χρηματοδοτική μίσθωση ΕΙΧ αυτ/του από εταιρεία με διπλογραφικά βιβλία. Ειδικότερα: Καταχωρείται ως πάγιο με διενέργεια αποσβέσεων; Τι ισχύει από πλευράς αποσβέσεων σε περίπτωση εξαγοράς ή μη εξαγοράς στη λήξη της μίσθωσης; Πώς καταχωρείται το μηνιαίο μίσθωμα;

Ερώτηση 2560
13.02.24

Καλημέρα σας,

Πρατήριο καυσίμων (προσωπική εταιρεία με απλογραφικά βιβλία) αγοράζει από προμηθευτή της άυλο χρόνο ομιλίας άνευ ΦΠΑ και προπληρωμένες κάρτες μίας χρήσης άνευ ΦΠΑ. Ο προμηθευτής στο τιμολόγιο έχει μία στήλη αξία προ έκπτωσης πχ 923,84, μία δεύτερη στήλη με την έκπτωση σε ποσοστό, μία τρίτη στήλη με την έκπτωση σε ευρώ πχ. 13,16 και τέλος μία στήλη με την διαφορά των δύο ποσών με τίτλο καθαρή αξία πχ. 910,68 ευρώ. Ο προμηθευτής αναρτά την αξία του άυλου χρόνου με άρθρο απαλλαγής 19 και την αξία των προπληρωμένων καρτών με άρθρο απαλλαγής 22. Θεωρείτε ότι είναι σωστός ο χειρισμός να αντιμετωπίζουμε την αγορά αυτών των δύο ειδών ως αγορά εμπορευμάτων και τις αντίστοιχες πωλήσεις ως πώληση εμπορευμάτων; Και αντίστοιχα στο myDATA οι πωλήσεις να πηγαίνουν με κατηγορία "Έσοδα από πώληση εμπορευμάτων", Ε3_561_003 και άρθρο απαλλαγής 19 ή 22 ανάλογα τα τιμολόγια του προμηθευτή να χαρακτηρίζονται με κατηγορία "Αγορές Εμπορευμάτων", Ε3_102_001 και άρθρο απαλλαγής 19 ή 22 ανάλογα; Το κριτήριο για το αν θα γίνει απογραφή σε αυτά τα είδη είναι αν η αξία των πωλήσεων τους μαζί με λοιπά εμπορεύματα πλην τσιγάρων και λιπαντικών είναι μεγαλύτερες των 150.000,00 ευρώ; Το αν θα γίνει απογραφή στα λιπαντικά και τσιγάρα εξαρτάται αν το άθροισμα των πωλήσεων αυτών των ειδών είναι άνω των 150.000,00 ή το κριτήριο είναι τα τσιγάρα μόνα τους > 150.000,00 και τα λιπαντικά μόνα τους >150.00,00;