Ερώτηση 2598
27.03.24
Παρακαλώ όπως αναφερθείτε στις λογιστικές εγγραφές του ερωτήματος 2584 σχετικά με την εισφορά μετοχών εταιρίας Α στην εταιρία Β που πρέπει να γίνουν και στις 2 εταιρίες. Αν ήταν με χρήμα θα ήταν Χ 18 με Π 38 στην Α και Χ 38 με Π 40 στην Β; Εάν π.χ. μετά την εκτίμηση από ορκωτό η αξία των μετοχών της Α ήταν 100€ με την εισφορά των μετοχών στη Β ποιες εγγραφές γίνονται;
Ευχαριστώ.
Ερώτηση 2596
22.03.24
Εταιρία αξιοποίησης ακινήτων αποφασίζει με ημερομηνία 31/8/2023 διάσπαση του τουριστικού της κλάδου με σύσταση νέας Μ.Α.Ε. βάσει των άρθρων 54 -74 του Ν.4601/2019 σε συνδυασμό με αυτές του άρθρου 54 του Ν.4172/2013 και η αποτίμηση θα πραγματοποιηθεί σύμφωνα με τις διατάξεις άρθρου 17 του Ν.4548/2018. Επισυνάπτεται ο Ισολογισμός 31/8/2023 του διασπώμενου κλάδου.
Το ποσό προς κεφαλαιοποίηση 919.973,00€ είναι στην ουσία η διαφορά Ενεργητικού Παθητικού του εισφερόμενου κλάδου.
Παρακαλώ για τα παρακάτω:
1. Από 1/9/2023 έως ημερομηνίας ολοκλήρωσης διάσπασης οι πράξεις θα φορολογηθούν στην διασπώμενη ή αφορούν την νεοσύστατη ΜΑΕ;
2. Ποιες οι διαδικασίες γνωστοποίησης ΓΕΜΗ & ΑΑΔΕ.
3. Ολοκλήρωση διάσπασης ΓΕΜΗ 31/3. 1/4/2024 σύσταση νέας ΑΕ. Από 1/9/23-31/12/23 φορολογείται η διασπώμενη και για το τουριστικό κλάδο σωστά; Στον ισολογισμό της νέας το αποτέλεσμα 1/9/2023-31/3/24 θα φανεί σε λογαριασμό καθαρής θέσης νέας ή το από 1/1/24-31/3/24;
4. Παρακαλώ για τις αναλυτικές λογιστικές εγγραφές ανά στάδιο διασπώμενης και νεοσύστατης ΜΑΕ.
Ερώτηση 2595
20.03.24
Ποιος πρέπει να είναι ο χειρισμός ενίσχυσης από ΔΥΠΑ για ίδρυση νέων επιχειρήσεων ύψους 14.800,00 ευρώ που έλαβε ατομική επιχείρηση εντός του 2023; Είναι αφορολόγητη ή όχι και βάσει ποιων διατάξεων; Πως θα γίνει η καταχώρηση στο έντυπο Ε3; Στο βιβλίο εσόδων εξόδων θα μπει σε ξεχωριστή στήλη με τίτλο "Επιχορηγήσεις". Ποιες είναι οι παράμετροι για να σταλεί στο myDATA (είδος παραστατικού, κατηγορία, χαρακτηρισμός Ε3 και αιτία απαλλαγής ΦΠΑ); Οι καταχωρήσεις σε βιβλίο και myDATA θα γίνουν σπαστά με την ημερομηνία πίστωσης της κάθε μίας εκ των τριών δόσεων;
Ερώτηση 2590
20.03.24
Εταιρία ενοικιάζει ΙΧΕ μεταχειρισμένο με λίζινγκ. Το μηνιαίο μίσθωμα είναι 150 + ΦΠΑ για 48 μήνες, συνολικής αξίας για το ανωτέρω χρονικό διάστημα 7.200,00 ευρώ + ΦΠΑ. Η ΛΤΠΦ είναι 8.262,00. Στο τέλος της μίσθωσης δεν θα υπάρξει εξαγορά. Η ερώτηση είναι εάν το ΙΧΕ θα το αντιμετωπίσουμε ως πάγιο ή ως μίσθωμα.
Ερώτηση 2589
20.03.24
1.Εταιρία με απλογραφικά συμμετέχει σε έκθεση, τι παραστατικά θα εκδώσει εφόσον θα κάνει πώληση.
Μπορεί να έχει ταμειακή την οποία θα συνδέσει με το e-send αργότερα ώστε να γίνει η διαβίβαση ή δεν είναι σύννομο;
2.Επίσης η ερώτηση είναι εάν εταιρία με απλογραφικά εκτός από την ταμειακή μπορεί να εκδίδει ΑΛΠ από μηχανισμό γιατί προεισπράττει με έμβασμα μέσω τραπέζης και θέλει να εκδίδει τις αποδείξεις με πίστωση.
Ερώτηση 2588
20.03.24
Σε περίπτωση ατομικής επιχείρησης με απλογραφικά βιβλία έγινε αίτηση για μετάταξη στο απαλλασσόμενο καθεστώς ΦΠΑ μικρών επιχειρήσεων λόγω τζίρου αλλά αρχές του χρόνου κόπηκαν κάποια τιμολόγια εσόδου με ΦΠΑ. Πως το διαχειρίζομαι λογιστικά; Στο myDATA έχουν ανέβει με ΦΠΑ, τι κάνω;
Ερώτηση 2587
20.03.24
Καλησπέρα σας,
Είμαστε στην διαδικασία καταστροφής αρχείου από το 1994, και θα θέλαμε την βοήθειά σας στο παρακάτω θέμα:
1. Υπάρχει κάποιος περιορισμός στην καταστροφή θεωρημένων αρχείων, π.χ. θεωρημένων ισοζυγίων που είχαν εκτυπωθεί τότε;
2. Απ' όσο γνωρίζω, όσον αφορά τις θεωρημένες σελίδες, υπάρχει υποχρέωση να κρατώνται οι κενές για να παραδίδονται στην εφορία με το κλείσιμο της εταιρείας. Ισχύει αυτό ή έχει αλλάξει κάτι;
Ευχαριστώ.
Ερώτηση 2585
11.03.24
ΑΕ έχει φορολογικό κέρδος μετά το συμψηφισμό διαφοράς βάσεων λογιστικής και φορολογικής και πλέον μόνιμων διαφορών (αναμόρφωση) 169.000€. Φορολογικά αναγνωρίσιμες ζημίες 0, αφού έχει παρέλθει η πενταετία και λογιστικές ζημίες 5.800.000€. Θα υπολογιστεί φόρος στα 169.000€ Χ 0,22 = 37.180€. Τακτικό αποθεματικό όμως δεν θα σχηματιστεί διότι το κέρδος δεν καλύπτει τις λογιστικές ζημίες, σωστά;
Ερώτηση 2584
11.03.24
Έστω η ανώνυμη εταιρία Α με μετόχους 2 φυσικά πρόσωπα εισφέρει τις μετοχές της στην ανώνυμη εταιρία Β. Ποιες οι λογιστικές εγγραφές που πρέπει να γίνουν και στις 2 εταιρίες; Ποιες οι φορολογικές συνέπειες των ΦΠ;
Ερώτηση 2575
04.03.24
Ομόρρυθμη εταιρεία με πρώτο έτος λειτουργία το 1997 πραγματοποιεί έως και 31/12/2022 απογραφή αποθεμάτων. Ο τζίρος της ΟΕ μέχρι και το 2011 ήταν ανώτερος των 150.000,00 ευρώ, από το 2012 και μετά είναι μικρότερος του ορίου. Παρακαλώ στην βοήθεια σας αναφορικά με το πότε έχει την δυνατότητα να πάψει να διενεργεί.
