Portal

Ερώτηση 1267
22.06.18
Επιχείρηση με απλογραφικά, δεν συντάσσει απογραφή. Αν έχει σημαντική καταστροφή αποθεμάτων και δεν θέλει να επηρεαστεί το μικτό κέρδος, μπορεί να γράψει στον κωδικό 205 του πιν Δ3 του Ε3 την καταστροφή; Δεν θα πρέπει στη συνέχεια το ίδιο ποσό να καταγραφεί και στον κωδικό 223, ως μεταφορά από τον κωδικό 288 του Ζ2; Και γιατί αν τα αναγράψει στον κωδικό 205 το taxis ζητάει υποχρεωτικά να τα καταγράψει και στον κωδικό 295 του Ζ3; (διαφορετικά δεν προχωράει η υποβολή).
Στα βιβλία δεν θα πρέπει να απεικονίσουμε με εγγραφή αυτή την ζημιά; Δηλαδή με αφαιρετική εγγραφή από τα αποθέματα και αντίστοιχα μεταφορά του ποσού σε μία στήλη «Ζημιές από καταστροφές εμπορευμάτων», δεδομένου ότι η επιχείρηση δεν κάνει απογραφή και η όποια ζημιά στα αποθέματα δεν φαίνεται από την μεταβολή αποθεμάτων;

Ερώτηση 1261
19.06.18
Είναι σωστό να εκδίδονται τα ακόλουθα παραστατικά από εμπορική επιχείρηση:
- Τιμολόγιο
- Δελτίο μη τιμολογηθέντων αποθεμάτων
Το Τιμολόγιο ενημερώνει ποσότητα και αξία, το δελτίο μη τιμολογηθέντων δεν ενημερώνει ποσότητα αλλά διατηρείται στο σύστημα και παρακολουθείται για την έκδοση των τιμολογίων εντός της νόμιμης προθεσμίας.

Ερώτηση 1256
12.06.18
Ποια δικαιολογητικά πρέπει να έχουμε για την διενέργεια ενδοκοινοτικών αποκτήσεων από χώρες που δεν είναι σε προνομιακό φορολογικό καθεστώς; Οι φορτωτικές είναι απαραίτητες, με δεδομένο ότι ο πωλητής πληρώνει τα μεταφορικά και άρα δεν παραδίδεται η φορτωτική στον παραλήπτη;

Ερώτηση M019
08.06.18
ΙΚΕ συμμετέχει με 90% σε μία ΟΕ με απλογραφικά βιβλία.
Η ΙΚΕ όταν θα πάρει το μέρισμα θα κάνει διανομή.
Τι εγγραφές γίνονται στα βιβλία της ΙΚΕ και της ΟΕ και πώς απεικονίζεται στο έντυπο Ν (και για την ΙΚΕ και για την ΟΕ).
Ουσιαστικά, τι φορολογία έχει;

Ερώτηση 1254
07.06.18
Εταιρεία με αντικείμενο την ενοικίαση μοτοσυκλετών και αυτοκινήτων μπορεί να εκδίδει φορολογικό παραστατικό (ΑΠΥ ή ΤΠΥ) χωριστά από το συμβόλαιο μίσθωσης ή το έντυπο είναι υποχρεωτικά συνενωμένο?
Αν εκδίδει χωριστά πρέπει να είναι από ταμειακή?

Ερώτηση 1240
07.06.18
Ελαιοτριβείο εκδίδει σε αγρότη ειδικού καθεστώτος ΤΠΥ-ΔΑ. Στο επισυναπτόμενο παραστατικό (βλ. παρακάτω) τι θα υπολογισθεί ως έσοδο και τι ως έξοδο?

Ερώτηση 1232.
10.05.18
Ιδιώτης μπορεί να ενοικιάσει το ΙΧ αυτοκίνητο του σε εταιρεία ενοικιάσεως αυτοκινήτων; Μπορεί να θεωρηθεί επαγγελματίας με αυτή την ενέργεια;

Ερώτηση 1225.
30.04.18
Μηχανογράφος παρέχει υπηρεσίες πχ. στήσιμο δικτύων, στήσιμο RACK, Η/Υ κλπ. "μετά υλικών". Αγοράζει μόνος του τα υλικά που χρειάζεται που είναι και μεγάλης αξίας κάποια από αυτά πχ. το RACK ή ένας Η/Υ ή ένας σκληρός δίσκος και τα στήνει (δηλ. βάζει κ την υπηρεσία του) στον πελάτη.
Δεδομένου ότι η έδρα του είναι σε ένα δωμάτιο στην οικία του, πώς θα μπορούσε να αντιμετωπισθεί σύννομα το όλο θέμα;
Μπορεί να κόβει μόνο ΤΠΥ αναγράφοντας τα ΔΑ που τα μεταφέρει τα υλικά και την φράση "μετά υλικών" αν έχει συμφωνητικό στο οποίο ρητά αναγράφεται η αξία των υλικών και η αξία της υπηρεσίας; Αυτή η ενέργεια θα ήταν σύννομη; Ο πελάτης του θα μπορούσε να ενημερώσει σύννομα το μητρώο παγίων του;
Μήπως υποχρεούνται να κόψει Τιμολόγιο για τα υλικά και ΤΠΥ για την υπηρεσία που παρέχει; Εισάγοντας και έναν ΚΑΔ χονδρικού εμπορίου;
Μπορεί να το κάνει αυτό δεδομένου ότι η έδρα είναι στο σπίτι του; Αν όχι θα μπορούσε να κόβουν οι προμηθευτές του τα τιμολόγια στο όνομα του αλλά με τόπο παράδοσης την έδρα του πελάτη του και αυτός να εισάγει ΚΑΔ χονδρικού εμπορίου με Υ/Δ ότι δεν έχει αποθήκη αλλά τα υλικά πάνε κατευθείαν στην έδρα του πελάτη του;
Πώς θα μπορούσαμε να αντιμετωπίσουμε σωστά το όλο θέμα;

Ερώτηση 1216.
12.04.18
Επιχείρηση με απλογραφικά ή διπλογραφικά βιβλία παρείχε υπηρεσίες τόσο χονδρικής όσο και λιανικής τους μήνες 11/2017 και 12/2017, όπως αναφέρονται στην περιγραφή κειμένου του παραστατικού.
Έως ποιο χρονικό διάστημα 2018 πρέπει να εκδώσει ΤΠΥ και ΑΠΥ αντίστοιχα;

Ερώτηση 1203.
10.04.18
ΙΚΕ πουλάει ένα πάγιο αναπόσβεστης αξίας 1.840 ευρώ με αξία πώλησης όση η αναπόσβεστη. Με βάση τον Ν.4172/2013 οι πωλήσεις παγίων φορολογούνται κανονικά στα έσοδα και η εγγραφή που θα γίνει κατά την πώληση είναι χρέωση πελάτης = 2281,16 και πίστωση πωλήσεις + ΦΠΑ (1840 + 441,6) Κατά το κλείσιμο της χρήσης αφού γίνουν οι εγγραφές κλεισίματος το πάγιο που πουλήθηκε στο ισολογισμό δεν πρέπει να εμφανίζεται με την πραγματική του λογιστική αξία δηλαδή αξία αγοράς μείον αποσβέσεις μέχρι την πώληση υπόλοιπο 0,01 λεπτό; Αν είναι έτσι τι εγγραφές θα κ άνω ώστε να φτάσω στο παραπάνω αποτέλεσμα;