Διαβάστε το νέο τεύχος του Περιοδικού "TaxPress eMagazine"
Δείτε τα νέα λήμματα στο "Εγχειρίδιο του Λογιστή"
Δείτε ΕΔΩ τις οδηγίες λειτουργίας της υπηρεσίας
Δείτε αποσπάσματα σεμιναρίων στο κανάλι μας: 
Ερώτηση 568.
04.04.2016
Μίνι Μάρκετ που πουλά και εφημερίδες, περιοδικά και λαμβάνει εκκαθάριση προμήθειας, ''χτυπά'' στο 0% ΦΠΑ τις πωλήσεις αυτές. Στα βιβλία πώς θα πρέπει να φαίνονται αυτές οι πωλήσεις, θα πρέπει να έχουμε ξεχωριστή στήλη ''Πωλήσεις υπέρ τρίτων'' και εκκαθάριση προμήθειας; Αφού όμως εμφανίζονται στα έσοδα (στα Ζ ταμειακής), πώς θα γίνει ο διαχωρισμός από τα έσοδα; Υπόψιν ότι στο 0% μπορεί να χτυπά τσιγάρα ή κάρτες.
Ερώτηση 558.
04.04.2016
Σε συνέχεια της ερώτησής μου 479 αλλά και σε συνδυασμό με τις απαντήσεις 449 και 506, δείτε αν «στέκεται» ο παρακάτω τελικός ισολογισμός εκκαθάρισης μίας Ο.Ε. (απλογραφικά) που είχε κεφάλαιο 10.000 και έχει σήμερα π.χ. χρέος στην εφορία 50.000, στο ΙΚΑ 70.000 και στην τράπεζα 2.000, σύνολο 122.000.
| Ενεργητικό | Παθητικό | ||
| Ταμείο | 0,00 | Κεφάλαιο | 10.000 |
| Ζημιά εκκαθάρισης | -122.000 | ||
| Εταίροι-λογ/σμός ελλείμματος εκκαθάρισης της εταιρείας | 112.000 | ||
| Σύνολα | 0,00 | Σύνολα | 0,00 |
Ερώτηση 566.
22.03.2016
Κέντρο κινητής τηλεφωνίας εκδίδει ΤΙΜ. ΠΑΡ. ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ για πώληση τηλεκαρτών σε ψιλικατζίδικο. Το τιμολόγιο δεν αναγράφει προμήθεια. Πώς θα γίνει η καταχώρηση στα απλογραφικά βιβλία; Στο Ε3 οι αγορές μπαίνουν στο κωδ. 529; Οι πωλήσεις από την ταμειακή στο κωδ. 276; Στην περιοδική στον κωδ. 349; Αν υπάρχουν στο τέλος του έτους αδιάθετες κάρτες πώς θα το χειριστώ;
Ερώτηση 529.
22.03.2016
Ελληνική εταιρεία έκοψε τιμολόγιο πώλησης εμπορευμάτων προς μια Βουλγάρικη εταιρεία η οποία τα προώθησε σε μια τουρκική εταιρεία (τελικός παραλήπτης). Θα ήθελα να ρωτήσω αν η πράξη αυτή αποτελεί ενδοκοινοτική τριγωνική συναλλαγή και αν ναι πώς αναγράφεται στον ανακεφαλαιωτικό πίνακα καθώς και στην περιοδική δήλωση.
Ερώτηση 520.
22.03.2016
Αγροτικός Συνεταιρισμός και Α.Ε. έχουν τεθεί σε εκκαθάριση και η περίοδος εκκαθάρισης διαρκεί πάνω από έτος (ημερολογιακό). Τις ημερομηνίες που έχει υποχρέωση υποβολής προσωρινών δηλώσεων Φορολογίας εισοδήματος, η ηλεκτρονική εφαρμογή δεν το επιτρέπει.
α) Τι πρέπει να κάνει ο εκκαθαριστής στην περίπτωση αυτή;
β) Πρέπει να βεβαιώνεται τέλος επιτηδεύματος με την υποβολή της προσωρινής αυτής δήλωσης;
Ερώτηση 565.
22.03.2016
Έχουμε ένα τιμολόγιο εξόδου ελληνικής ατομικής οντότητας (πληρωμή προμήθειας σε Ολλανδική εταιρεία) με ημερομηνία έκδοσης 01/03/2016 που αφορά περίοδο 01/02/2016-29/02/2016. Το ερώτημα είναι σε ποιο μήνα θα καταχωρηθεί στα έξοδα και σε ποιο μήνα θα πρέπει να αποσταλεί vies ώστε να είναι εντός προθεσμίας;
Ερώτηση 564.
22.03.2016
Παρακαλώ εξηγείστε μου πως μπορώ να διακρίνω πότε ένα έργο θεωρείται τεχνικό με παρακράτηση 3% και πότε όχι. Πιο συγκεκριμένα, ατομική επιχείρηση χωματουργικές εργασίες παρέχει υπηρεσίες σε αγρότες κανονικού καθεστώτος (π.χ. διαμόρφωση σε αγρούς για άρδευση). Αυτό θεωρείται τεχνικό έργο με παρακράτηση 3%; Η επιχείρηση αυτή, όποια υπηρεσία και να παρέχει εφόσον είναι χωματουργική (εκσκαφές διαμορφώσεις εδάφους), μπορεί να θεωρηθεί από τη φύση της ως τεχνική;
Ερώτηση 561.
22.03.2016
Σύμφωνα με το άρθρο 30 του ν.2859/2000 παρ.4, δεν παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του ΦΠΑ στις περιπτώσεις που αναφέρει το άρθρο αυτό (έξοδα ΙΧ, στέγαση, τροφή προσωπικού κλπ.).
Νομική οντότητα καταχωρεί τις δαπάνες για τις οποίες δεν παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του ΦΠΑ (π.χ. βενζίνες ΙΧ μέχρι 9 θέσεων) στο σύνολό τους χωρίς διάκριση του ΦΠΑ. Δηλαδή απόδειξη βενζίνης 61,50 ευρώ την καταχωρεί στα έξοδα κίνησης (50,00 +11,50 ΦΠΑ = 61,50 ευρώ) στο σύνολο της.
Σύμφωνα με τον Ν.4172/2013, υπάρχει ανάγκη φορολογικής αναμόρφωσης του ΦΠΑ αυτού, ή η φορολογική αναγνώριση του ΦΠΑ ταυτίζεται και μόνο με την φορολογική αναγνώριση της δαπάνης την οποία αφορά;
Ερώτηση 557.
22.03.2016
Εστιατόριο θέλει να προσλάβει Μάγειρα (χωρίς πτυχίο) για 4ωρη απασχόληση κάθε Σάββατο και Κυριακή. Πως θα γίνει η πρόσληψη με Μισθό ή Ημερομίσθιο και με ποιον κωδικό ειδικότητας; Για την Κυριακή θα υπολογίζεται προσαύξηση 75%;
Ερώτηση 556.
22.03.2016
Ετερόρρυθμος εταιρεία με έναρξη εργασιών 09/07/2012 και αντικείμενο δραστηριότητας (κ.α.δ. 47717000 «Λιανικό εμπόριο ενδυμάτων σε εξειδικευμένα καταστήματα») και τζίρο το 2012 54.226,15 πραγματοποίησε το 2012 απογραφή (κατά τον ΚΒΣ 1η προαιρετική).
Η εταιρεία πραγματοποίησε απογραφή και κατά το έτος 2013 όπου ο τζίρος της ήταν 240.000.
Στο μέσον του έτους 2014 η εταιρεία αλλάζει δραστηριότητα σε "Υπηρεσίες που παρέχονται από καφετέρια. Ο τζίρος του 2014 είναι 39.547,00 από πώληση ενδυμάτων και 23.912,69 από την δραστηριότητα της εκμετάλλευση καφετερίας. Το έτος 2014 η επιχείρηση πραγματοποίησε απογραφή. Αν λάβουμε υπόψη ότι πρώτη προαιρετική απογραφή έγινε το 2012 είναι ορθή η άποψη ότι η επιχείρηση πρέπει να κάνει υποχρεωτικά και το 2015 απογραφή και από κει και μετά να μην πραγματοποιεί απογραφή εφόσον η δραστηριότητα της (εκμ/ση καφετέριας) είναι στις απαλλασσόμενες;
