Ερώτηση 3207
17.02.26
Συστάθηκε εταιρεία εκμετάλλευσης ακινήτων όπου ορισμένα ακίνητα θα ενταχθούν σε καθεστώς επιλογής με ΦΠΑ σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 11 ν.5144/2024 και την απόφαση 1180/2013. Πως θα υποβληθεί η αίτηση, μέσω αιτημάτων ΑΑΔΕ; Υπάρχει κάποια εφαρμογή στο TAXIS;
Ερώτηση 3205
16.02.26
Εταιρεία παρακρατά κατόπιν συμφωνίας με το προσωπικό ένα ποσό από τον μισθό των εργαζομένων της, για την συμμετοχή των οικογενειακών μελών των εργαζομένων στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο υγείας της εταιρείας. Θα πρέπει να εκδοθεί κάποιο παραστατικό για αυτό το ποσό; Πως θα διαβιβαστεί στο myDATA; Χρειάζεται να δηλωθεί ως έσοδο και στην δήλωση ΦΠΑ της εταιρείας;
Ερώτηση 3200
09.02.26
Εταιρεία που άλλαξε από 1.1.2026 κατηγορία βιβλίων σε διπλογραφικά, από το μητρώο της ΑΑΔΕ ενημέρωσαν πως άλλαξαν και την κατηγορία ΦΠΑ από αρ. 52/5144, σε κανονικό. Έχει κάποιο αντίκτυπο πρακτικά;
Ερώτηση 3190
03.02.26
Θα ήθελα να μου διευκρινίσετε στο έντυπο του ΦΠΑ οι ενδοκοινοτικές αγορές καθώς και οι ενδοκοινοτικές λήψεις υπηρεσιών εάν πηγαίνουν αθροιστικά στον κωδικό 313 ή επιμερίζονται στον κωδικό 314 και 315.
Ερώτηση 3189
03.02.26
Ελληνικό νομικό πρόσωπο με διπλογραφικά βιβλία θέλει να αγοράσει κάποιο μηχάνημα από την Κίνα και ο υποψήφιος Κινέζος προμηθευτής μας ενημέρωσε ότι θέλει να το πουλήσει/μεταφέρει με την διαδικασία DDP. Γνωρίζετε αν στο invoice τρίτης χώρας προς εμάς αν φαίνονται με ευκρίνεια οι αξίες των μεταφορικών, δασμών και ΦΠΑ προς το ελληνικό τελωνείο, πέραν της αγοραίας αξίας του μηχανήματος ή αν όλα τα επιμέρους κόστη περιλαμβάνονται σε μια ενιαία τιμολόγηση;
Ερώτηση 3188
27.01.26
Εταιρεία ΙΚΕ, με αντικείμενο εργασιών το χονδρικό και λιανικό εμπόριο παιχνιδιών, θέλει να ξεκινήσει την πώληση δωροκαρτών διαφόρων αξιών (10, 20, 50, 100 ευρώ). Η εταιρεία ΙΚΕ έχει e-shop. Θα αγοράζει κάποιος πελάτης λιανικής δωροκάρτα και στη συνέχεια θα μπαίνει ο πελάτης λιανικής στο e-shop της εταιρείας ΙΚΕ, θα αγοράζει πράγματα ίσης ή μεγαλύτερης αξίας και η δωροκάρτα θα μειώνει το τελικό ποσό. Π.χ. νονά αγοράζει δωροκάρτα 100 ευρώ για το βαφτιστήρι της. Το βαφτιστήρι μπαίνει στο e-shop, αγοράζει υποχρεωτικά πράγματα ίσης ή μεγαλύτερης αξίας των 100 ευρώ και στο τέλος, χρησιμοποιώντας τη δωροκάρτα, μειώνεται το τελικό πληρωτέο ποσό, αν η διαφορά είναι πάνω από 100 ευρώ.
Να σας ενημερώσω σε αυτό το σημείο ότι δεν γνωρίζουμε τον συντελεστή ΦΠΑ των εμπορευμάτων που θα αγοραστούν από τον πελάτη λιανικής (σε περίπτωση που το συγκεκριμένο θέμα ταυτίζεται με την Ε.2111/2019).
Θα θέλαμε παρακαλώ να μας απαντήσετε στα παρακάτω ερωτήματα σχετικά με το σωστό λογιστικό και φορολογικό χειρισμό:
1) Πρέπει να εκδίδεται κάποιο παραστατικό για την πώληση της δωροκάρτας; Αν ναι τι είδους παραστατικό (προϊόν ή υπηρεσία); Θα έχει ΦΠΑ το παραστατικό ή όχι;
2) Τι χειρισμούς κάνουμε όταν ο τελικός καταναλωτής εξαργυρώσει τη δωροκάρτα κατά την τελική πώληση των εμπορευμάτων;
3) Μπορεί η επιχείρηση να παράγει τις δωροκάρτες και αν ναι με ποιον τρόπο;
4) Η δωροκάρτα θα έχει χρονική διάρκεια 2 μηνών. Τι γίνεται σε περίπτωση που δεν εξαργυρωθεί ποτέ;
Γενικότερα αν μπορείτε ενημερώστε μας παρακαλώ για όλο το κύκλωμα με τις δωροκάρτες. Αν θέλετε μπορείτε να προσθέσετε οποιαδήποτε έξτρα πληροφορία που γνωρίζετε επί του θέματος.
Ερώτηση 3172
19.01.26
Υποκατάστημα αλλοδαπής στην Ελλάδα μπορεί να τιμολογεί τη μητρική του εταιρεία με την έκδοση τιμολογίων/παραστατικών για την επανατιμολόγηση εξόδων;
Ερώτηση 3169
19.01.26
Γιατρός, ο οποίος είναι σε καθεστώς ΦΠΑ, επειδή κάποια στιγμή είχε έσοδο με ΦΠΑ, αλλά δεν επανήλθε ποτέ σε προγενέστερο καθεστώς απαλλασσόμενο, έχει υποβάλλει τις δηλώσεις ΦΠΑ των 3 τριμήνων του 2025 με τα έσοδα του τα απαλλασσόμενα στον κωδικό 310 και με τα έξοδα του στον κωδικό 361. Στη δήλωση ΦΠΑ του τελευταίου τριμήνου πως θα πρέπει να υποβληθεί η δήλωση ΦΠΑ ούτως ώστε να μην μεταφερθεί το πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ στην επόμενη περίοδο; Θα μπει αυτό το ποσό στον κωδικό 411; Τέλος, εφόσον δεν επανέλθει στο απαλλασσόμενο καθεστώς ΦΠΑ (επειδή μπορεί να προκύψει ενδεχομένως κάποιο έσοδο με ΦΠΑ) θα πρέπει να υποβάλλει τις δηλώσεις ΦΠΑ βάζοντας μόνο τα απαλλασσόμενα έσοδα στον κωδικό 310 χωρίς να βάζει έξοδα στον κωδικό 361; Εφόσον φυσικά δεν έχει έσοδο με ΦΠΑ.
Ερώτηση 3168
12.01.26
Ατομική επιχείρηση που εκμεταλλεύεται σκάφη βάση του Γενικού Κανονισμού Λιμένα αριθμός 38. Θα ήθελα να μάθω ποιες οι υποχρεώσεις της ως προς τον ΦΠΑ και το φόρο εισοδήματος.
Η εταιρεία αυτή εφόσον πληροί τις προϋποθέσεις του άρθρου 38 μπορεί να μισθώνει ταχύπλοα σκάφη η παραπάνω συναλλαγή υπάγεται σε ΦΠΑ 24% από εκεί και πέρα ως προς το φόρο Εισοδήματος η εν λόγω δραστηριότητα φορολογείται για τα κέρδη της ή απαλλάσσεται του φόρου όπως τα επαγγελματικά πλοία αναψυχής αφού πληρώνει φόρο πλοίων; Υπάρχει κάποια άλλη λογιστική και φορολογική αντιμετώπιση για αυτού του είδους τη δραστηριότητα;
Ερώτηση 3164
05.01.26
Το ερώτημα αφορά δημόσιο υπάλληλο ΝΠΔΔ που έχει λάβει άδεια εκτέλεσης ιδιωτικής εργασίας από την υπηρεσία του. Η παροχή υπηρεσίας είναι για εκπαίδευση α) σε εταιρία /ιδιωτικό ΙΕΚ και β) σε δημόσια ΙΕΚ.
Α) πώς, με τι είδους παραστατικό θα αμείβεται και τι φόρους και κρατήσεις περιλαμβάνει αναλυτικά, να δοθεί παράδειγμα για αμοιβή αξίας 100 ευρώ για παροχή υπηρεσίας εκπαίδευσης στις α, β περιπτώσεις. Απαλλάσσεται από ΦΠΑ;
Β) ως προς τα ασφαλιστικά τι θα αλλάξει και πως;
