×

Επικοινωνία

×

Φορολογικά - Εργατικά In Written

Διαβάστε το νέο τεύχος του Περιοδικού "TaxPress eMagazine"
Δείτε τα νέα λήμματα στο "Εγχειρίδιο του Λογιστή"
Δείτε ΕΔΩ τις οδηγίες λειτουργίας της υπηρεσίας

Δείτε αποσπάσματα σεμιναρίων στο κανάλι μας: ASTbooks

Συμπλήρωση κωδικού 2007 στον πίνακα φορολογικής αναμόρφωσης – Μη εκπιπτόμενες δαπάνες φόρων και τελών

Ερώτηση 971.
08.06.17
Θα ήθελα να σας ρωτήσω σχετικά με τις πληροφοριακές εγγραφές που κάνουμε στα βιβλία μας ως προς τις πληρωμές του ΦΠΑ, του φόρου εισοδήματος και του τέλους επιτηδεύματος. Τα ποσά αυτά μπαίνουν στον κωδικό 2007 (φόροι - τέλη που δεν εκπίπτουν) στην κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης;

Κατηγορία: 

Τόκοι υπερημερίας στο Ε1

Ερώτηση 975.
07.06.17
Ύστερα από δικαστική απόφαση προέκυψαν τόκοι υπερημερίας σε αρχιτέκτονα ύψους 23.000 ευρώ. Στο ποσό αυτό έγινε παρακράτηση φόρου 15% που καταχωρήθηκε, λανθασμένα κατά την άποψή μου, στον κωδικό 605 με την αιτιολογία (μέρισμα από το δικηγορικό σύλλογο).Βάσει της ΠΟΛ.1042/2015 το ποσό των 23.000 € συναθροίζεται με τα άλλα έσοδα και φορολογείται σαν έσοδο από επιχειρηματική δραστηριότητα. Θέτω τα εξής ερωτήματα:

  1. Αναγράφεται το ποσό των 23.000 ευρώ στο Ε3;
  2. Η παρακράτηση του φόρου πρέπει να καταχωρηθεί στον κωδικό 667;
  3. Σε ποιον κωδικό θα καταχωρηθεί το ποσό των 23.000 ευρώ;

Σας παρακαλώ να μου απαντήσετε το ταχύτερο δυνατόν διότι πρέπει άμεσα να υποβάλλω την δήλωση ΦΕ.

Κατηγορία: 

Ασφαλιστικές εισφορές επί εξόδων μετακίνησης

Ερώτηση 972.
07.06.17
Δεδομένο
Σύμβαση Έργου για συγχρηματοδοτούμενο πρόγραμμα το οποίο εντάσσεσαι στην παρ. 9 του αρ. 39 του Ν.4387/2016 και το εισόδημά του προέρχεται από την απασχόληση σε ένα ή δύο πρόσωπα (φυσικά και νομικά) και στην οποία προβλέπεται ετήσια αμοιβή, έχει δηλωθεί στην ηλεκτρονική πλατφόρμα του ΕΦΚΑ και βάση αυτής υπολογίζονται μηνιαίες ασφαλιστικές εισφορές στο ΙΚΑ με ΑΠΔ. Για αυτόν τον υπάλληλο στην Σύμβαση του προβλέπεται «Σε περίπτωση μετακίνησης οι σχετικές δαπάνες βαρύνουν την Εταιρεία και καταβάλλονται στο Συνεργάτη με την υποβολή των αντίστοιχων παραστατικών».
Ερώτημα:

  • Ποιος θα είναι ο ενδεδειγμένος χειρισμός αυτών των επιπλέον αμοιβών οι οποίες δεν είναι υπολογισμένες κατά την υπογραφή της σύμβασης;
  • Θα πρέπει να υπολογίζονται ασφαλιστικές εισφορές για αυτές τις αποζημιώσεις και να δηλώνεται με την ΑΠΔ που υποβάλλει η Εταιρεία στο ΙΚΑ;
  • Θα πρέπει να γίνει τροποποίηση των συμβάσεων στην ηλεκτρονική πλατφόρμα του ΕΦΚΑ και με τι ημερομηνία; Το ακριβές ποσό των αποζημιώσεων θα είναι ακριβές μετά την ολοκλήρωση της εκάστοτε χρήσης.
Κατηγορία: 

Τήρηση λογαριασμών από ΜΚΟ

Ερώτηση 969.
07.06.17
Θα ήθελα την άποψη σας σχετικά σε ποιούς λογαριασμούς ΕΓΛΣ και ΕΛΠ παρακολουθεί μια ΜΚΟ με απλογραφικά και διπλογραφικά βιβλία την εκτέλεση περιφερειακών προγραμμάτων χρηματοδοτούμενα από την ΕΕ στο σύνολο τους αλλά και σε ποσοστό. Ειδικότερα ποιοι λογαριασμοί ενεργητικού κινούνται με τα έργα και ποιοι για τις χρηματοδοτήσεις τρίτων (δωρεές και επιχορηγήσεις).

Κατηγορία: 

Φορολογία δασικών συνεταιρισμών

Ερώτηση 973.
06.06.17
Ποιος θα είναι για το φορολογικό έτος 2016 ο φορολογικός συντελεστής για τις παρακάτω περιπτώσεις:
Α. Αναγκαστικός συνεταιρισμός δάσους που εκμεταλλεύεται ξυλεία μέσω συμφωνητικών υλοτόμησης με ξυλέμπορους;
Β. Δασικός συνεταιρισμός που δραστηριοποιείται ο ίδιος στην υλοτόμηση με την εργασία των δασεργατών μελών του;

Κατηγορία: 

«Σειρά» με την οποία διενεργούνται οι κατασχέσεις & ευθύνη ετερόρρυθμου εταίρου

Ερώτηση 967.
05.06.17
Οι κατασχέσεις, με ποια σειρά γίνονται και σε ποια περιουσιακά στοιχεία; Σε Ετερόρρυθμη εταιρεία (εταίροι δύο σύζυγοι, με την ομόρρυθμο 50% και τον ετερόρρυθμο 50%) έχουμε οφειλές και στην εφορία και στον ΕΦΚΑ (ΙΚΑ και ΟΑΕΕ). Ο ετερόρρυθμος είναι και μισθωτός σε άλλη εταιρεία.

  • Με ποια βήματα (σειρά) προχωρούν οι κατασχέσεις; Πρώτα σε τραπεζικούς λογαριασμούς και μετά σε κατάσχεση του μισθού ή και σπιτιού ή τυφλά σε όλα και ό,τι βρεθεί το κατάσχουν;
  • Ποιοι παράγοντες παίζουν ρόλο αν θα πάνε πρώτα (και αποκλειστικά;) σε τραπεζικούς λογαριασμούς και μετά στα υπόλοιπα;
  • Πού και πόσο επηρεάζει η ιδιότητα του ετερόρρυθμου;
Κατηγορία: 

Εξαρτημένη εργασία από δημοτικό υπάλληλο

Ερώτηση 961.
05.06.17
Υπάλληλος στο αθλητικό τμήμα Δήμου, με σχέση εργασίας αορίστου χρόνου, τις απογευματινές ώρες απασχολείται ως προπονητής σε σωματεία. Μέχρι στιγμής αμειβόταν μαύρα, ωστόσο με την εντατικοποίηση των ελέγχων για ανασφάλιστη εργασία αλλά και φοροδιαφυγή πλέον είναι επίφοβο. Για να γίνει νόμιμος ποιά βήματα απαιτούνται, εκτός από την άδεια από την υπηρεσία του; Φορολογικά καλύπτεται με τον τίτλο κτήσης ή χρειάζεται κάτι περαιτέρω;

Κατηγορία: 

Μεταφορά ζημίας στα επόμενα έτη προς συμψηφισμό με μελλοντικά κέρδη

Ερώτηση 966.
02.06.17
Μια Α.Ε. υπέβαλε εκπρόθεσμα δήλωση Φ.Ε.Ν.Π. για το οικ. έτος 2013 με ζημία. Θέλει να υποβάλει, εκπρόθεσμα πάλι, δηλώσεις Φ.Ε.Ν.Π. για τα επόμενα έτη, δηλαδή οικ. έτος 2014, φορ. έτος 2014 και φορ. έτος 2015. Οι τρεις τελευταίες χρήσεις είναι κερδοφόρες. Η ερώτηση είναι αν μπορώ να μεταφέρω την ζημία του οικ. έτους 2013 στις επόμενες κερδοφόρες χρήσεις της εταιρείας.

Κατηγορία: 

Απαλλαγή από ειδικό φόρο ακινήτων (Ε.Φ.Α.) για ημεδαπές ομόρρυθμες εταιρείες παροχής υπηρεσιών (λογιστικό γραφείο)

Ερώτηση 962.
02.06.17
Ομόρρυθμη εταιρεία λογιστικό γραφείο που έχει στην κατοχή της ιδιόκτητο επαγγελματικό χώρο γραφείου τον οποίο και χρησιμοποιεί, έχει υποχρέωση να υποβάλλει δήλωση ειδικού φόρου επί των ακινήτων;
Στο καταστατικό της δεν αναφέρεται ο σκοπός η εκμετάλλευση - διαχείριση ακινήτων.

Κατηγορία: 

Σελίδες